За что многодетные семьи могут не платить налоги в Беларуси: полный гайд по льготам

Разбираемся, какие преференции положены семьям с тремя и более детьми.

Добавить в основные
источники Google

Многодетные семьи в Беларуси имеют право на целый ряд налоговых послаблений. Можно сэкономить на квартире, даче, гараже и подоходном налоге. Но льготы не работают автоматически: чтобы ими воспользоваться, нужно знать условия и вовремя подавать документы.

Times.by поговорил с налоговым консультантом Ольгой Дземидович о том, на что могут рассчитывать многодетные родители и какие ошибки они чаще всего совершают при оформлении льгот.

Кого считают многодетной семьей в Беларуси

Прежде чем говорить о льготах, важно разобраться, кто в Беларуси считается многодетной семьей.

Так, согласно 62-й статье Кодекса о браке и семье, многодетной признается семья, где родители воспитывают троих или более детей, которым еще нет 18 лет. Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдают местные исполкомы.

«В налоговом законодательстве (абзац 7 части 2 статьи 195 Налогового кодекса) тоже есть свое определение. Для целей налогообложения многодетной семьей считаются родители (или усыновители), у которых на воспитании находятся как минимум трое детей младше 18 лет. Для таких семей государство предусмотрело целый ряд послаблений по налогам», – рассказывает Ольга Дземидович.

Освобождение от налога на недвижимость и земельного налога

По словам налогового консультанта, самые заметные из льгот для многодетных – полное освобождение от налога на недвижимость и от земельного налога.

По налогу на недвижимость льгота действует на:

• квартиры в многоквартирных и блокированных домах; • жилые дома вместе с хозяйственными постройками (если они есть); • садовые домики и дачи; • гаражи и машино-места; • недостроенные капитальные строения.

«Все перечисленное должно принадлежать членам многодетной семьи (на праве собственности или по наследству). При этом в законе не сказано, сколько именно таких объектов может быть у семьи. Ограничений по количеству нет», – отмечает специалист.

От земельного налога освобождаются участки, которые выданы многодетным семьям для разных целей:

• строительство и обслуживание частного дома или блокированного жилья; • ведение личного подсобного хозяйства, огородничество или коллективное садоводство; • сенокос и выпас скота; • дачное строительство; • служебные наделы, участки для народных ремесел; • установка временных гаражей.

Подоходный налог и имущественный вычет

Что касается подоходного налога, то есть два вида льгот: стандартный налоговый вычет и имущественный.

«Стандартный вычет в размере BYN 120 на каждого ребенка предоставляется по основному месту работы родителю, у которого двое или больше детей до 18 лет. То есть эта льгота касается не только многодетных, но и всех семей с двумя детьми», – поясняет Ольга Дземидович.

Кроме того, если один из супругов находится в декрете и не работает, второй родитель может получить дополнительный вычет – BYN 63, потому что неработающий супруг считается иждивенцем.

По имущественному вычету для многодетных семей с 1 января 2025 года появились важные изменения. Раньше его можно было получить только один раз, а теперь это ограничение сняли. Но есть условия:

• семья должна состоять на учете как нуждающаяся в улучшении жилищных условий; • строительство или покупка жилья должны вестись с использованием льготного кредита или субсидии.

Для родителей из многодетной семьи, которые работают как индивидуальные предприниматели, тоже есть льгота – они могут платить единый налог на 20% меньше. Чтобы воспользоваться такой привилегией, нужно представить в налоговую инспекцию паспорт и удостоверение многодетной семьи.

«При этом важно помнить: все налоговые льготы не предоставляются автоматически. Чтобы их получить, в каждом случае нужно собрать и подать определенный пакет документов», – напоминает специалист.

О чем важно помнить – разбираемся с документами

По словам налогового консультанта, самая частая ошибка многодетных родителей – несвоевременная подача документов или неполный комплект бумаг. Из-за этого льготу могут начислить позже или не в полном размере. Чаще всего на практике встречаются такие ситуации:

1. Недвижимость используют в коммерческих целях. В таком случае льгота аннулируется, а налоги доначисляются.
2. Забывают продлить удостоверение многодетной семьи, когда срок его действия истекает.
3. Не подают документы на вычет за супруга, который находится в декретном отпуске.
4. Ждут, что стандартные вычеты применят без заявления. Бухгалтерия не имеет права делать это, пока сотрудник не принесет копии удостоверения многодетной семьи и свидетельства о рождении детей.
5. Оформляют недвижимость не на члена семьи, а на кого-то другого, например на бабушку. В таком случае права на имущественный вычет может и не быть.

Главное, что стоит запомнить: вовремя подавайте документы по месту работы или в налоговую, продлевайте удостоверение многодетной семьи, оформляйте недвижимость на членов семьи и не используйте льготные объекты в бизнесе. Тогда все положенные преференции будут работать.