Налоги для физических лиц в Беларуси: сколько, когда и как платить

Собрали простой гайд, как платить налоги в Беларуси – от ставок до личного кабинета в МНС.

Добавить в основные
источники Google

Многие откладывают вопросы по налогам до последнего, потому что не знают, с чего начать. Если цифры, сроки и электронные сервисы вызывают вопросы, этот материал поможет быстро во всем разобраться.

Налоги и их размеры в Беларуси

В Беларуси физические лица чаще всего сталкиваются с подоходным налогом и единым имущественным платежом (это три разных налога, которые для удобства объединили в один).

Стандартная ставка подоходного налога с зарплаты составляет 13%. На практике это значит, что работодатель автоматически удерживает BYN 13 с каждой сотни заработанных и переводит их в бюджет. Но есть правило для высоких доходов: если годовой заработок от источников в Беларуси превышает BYN 200 тыс., то с суммы превышения налог составит уже 25%.

С имуществом все работает через единый имущественный платеж. Налог на обычную квартиру или жилой дом составляет 0,1% от ее оценочной стоимости. Земельный налог зависит от площади участка и ставки в регионе, но обычно это небольшая сумма.

Например, за квартиру в Минске площадью 50 кв. м налог составит около BYN 50, а в регионах еще меньше.

Транспортный налог зависит от мощности двигателя (в лошадиных силах) и года выпуска машины. Чем она новее и мощнее, тем выше сумма (в среднем начисляется несколько рублей за каждую «лошадку»).

В итоге налоговая просто складывает эти три суммы и присылает одно общее извещение на оплату.

Есть и такие доходы, с которых налог не списывается автоматически. Если вы продали машину или квартиру, которой владели меньше минимального срока, или сдаете жилье в аренду, декларацию нужно подавать самостоятельно. В этом случае вы платите 13% с полученной прибыли (или 25%, если общий годовой доход превысил те самые BYN 200 тыс.).

Куда приходят уведомления

Налоговая никогда не рассылает СМС-сообщения о том, что нужно уплатить налоги. Любые такие письма со ссылками или требованиями срочно перевести деньги – мошенники. СМСку могут получить только те, кто задолжал.

Официальные извещения приходят по обычной почте либо в электронном виде через личный кабинет плательщика. Налоговая рассылает их не позднее 1 октября.

Чтобы не зависеть от работы почты и не потерять важное письмо, можно самостоятельно настроить получение уведомлений прямо в личном кабинете на сайте налоговой.

Нет личного кабинета? Рассказываем, как зарегистрироваться в МНС

Личный кабинет на сайте lkfl.portal.nalog.gov.by или в приложении MNS Mobile – самый удобный способ следить за налогами без очередей. Войти туда можно по ID-карте, электронной подписи, через мобильного оператора или систему МСИ.

Проще всего зарегистрироваться через МСИ, если аккаунт там у вас уже есть (сделать его легко). Достаточно выбрать этот способ на странице входа в личный кабинет налоговой, заполнить свои данные и логин придет на вашу электронную почту. При первом входе система попросит придумать постоянный пароль и контрольный вопрос для восстановления доступа.

Если МСИ не подходит, есть альтернативы: быстрая авторизация через номер телефона (с подтверждением у оператора связи) или классический визит в любую налоговую инспекцию с паспортом, где логин и пароль выдадут бесплатно.

Внутри кабинета сразу видны все начисления, переплаты или долги, а также доступна кнопка для быстрой онлайн-оплаты.

До какого числа платить налоги в Беларуси

Сроки зависят от вида налога.

Имущественные налоги за 2025 год нужно заплатить до 16 ноября 2026 года. Если последний день выпадает на выходной или праздник, срок автоматически сдвигается на ближайший следующий рабочий день.

Если же вы самостоятельно декларируете свои доходы, налоговую декларацию нужно подать до 31 марта, а сам начисленный налог уплатить до 1 июня того же года. Это можно сделать все в том же личном кабинете.

Особый статус индивидуальных предпринимателей и самозанятых

Юридически индивидуальные предприниматели и самозанятые остаются физическими лицами, но платят налоги по своим, особым правилам. ИП – это человек, который ведет бизнес без открытия фирмы и отвечает по своим обязательствам всем личным имуществом. К самозанятым относятся те, кто платит налог на профессиональный доход или единый налог (например, за ремесленную деятельность).

Главное отличие от наемных работников здесь – полная самостоятельность. ИП и самозанятые сами считают свои доходы, рассчитывают сумму налога и следят за сроками подачи деклараций. У обычного сотрудника эту работу берет на себя работодатель: он автоматически удерживает и перечисляет налог в бюджет.