Как вернуть деньги за квартиру, учебу и даже страховку – гайд по налоговым вычетам

Каждый месяц мы платим подоходный налог – 13% от зарплаты, премий и других доходов. Но часть этих денег можно вернуть. Причем вполне законно.

Такой механизм называется налоговым вычетом. Эта льгота – вполне реальная экономия семейного бюджета. Ведь речь иногда идет о тысячах рублей.

Кому положены вычеты? Сколько можно сэкономить? И правда ли, что вернуть налог можно даже спустя годы? Об этом Times.by поговорил с налоговым консультантом Аллой Шарич.

Что такое налоговый вычет

Вычет по подоходному налогу – это льгота. И важно понимать: вычет – не деньги, которые вам вернут, а сумма дохода, которую освободят от налогообложения.

«Например, если размер вычета Br1000, это значит, что эта тысяча не будет облагаться подоходным налогом. Соответственно, выгода составит Br130 (1000 × 13%)», – объясняет эксперт.

Чтобы воспользоваться вычетом, должны одновременно выполняться два условия: у вас есть право на применение вычета, а также доход, облагаемый подоходным налогом. Если человек работает, к примеру, как самозанятый и платит налог на профессиональный доход (НПД), то применить вычет к такому доходу он не сможет.

Куда идти, если человек хочет оформить вычет? Алла Шарич говорит, что все зависит от ситуации.

Вычеты могут применяться:

• налоговым агентом (например, нанимателем по основному месту работы); • самим плательщиком (индивидуальным предпринимателем через налоговую декларацию); • налоговым органом – по заявлению гражданина.

Стандартные вычеты

Стандартные налоговые вычеты считаются самыми распространенными. Их делят на две категории: вычет «на себя» и «на детей». Обычно они предоставляются по основному месту работы. Если его нет, вычет может применить другой налоговый агент, налоговый орган или сам предприниматель через декларацию.

Например, если человек работает по гражданско-правовому договору и не имеет основного места работы, он может подать заявление на вычет и приложить подтверждающие документы (копию трудовой книжки и др.).

«На себя»

Базовый вычет в размере Br216 предоставляется всем работникам, чей месячный доход не превышает Br1308.

Дополнительный вычет – Br306 – положен льготным категориям граждан: ликвидаторам последствий аварии на ЧАЭС, Героям Беларуси, участникам ВОВ, инвалидам I и II группы, инвалидам с детства, а также детям-инвалидам до 18 лет.

Отдельный вычет «на себя» есть и у молодых специалистов. В 2026 году он равен Br860.

«На детей»

Это самый популярный вид вычета. Он предоставляется на каждого ребенка до 18 лет, а также на иждивенцев.

Главное – своевременно сообщать работодателю сведения о детях, напоминает налоговый консультант.

Если в семье один ребенок, вычет составляет Br63. Если детей до 18 лет двое и больше, вычет на каждого – Br120.

Одинокие родители и дети-инвалиды

Одинокие родители, вдовы и вдовцы, усыновители, опекуны и попечители имеют право на повышенный вычет – Br120 – даже на единственного ребенка.

Но здесь нужно быть внимательным. Одинокий родитель согласно Налоговому кодексу – это не тот, кто развелся. Это:

• мать, не состоящая в браке, если запись об отце внесена с ее слов; • родитель, чей супруг умер, лишен прав, признан недееспособным или безвестно отсутствующим; • усыновитель, не состоящий в браке.

С 2026 года право на вычет в размере Br120 имеют также родители детей-инвалидов до 18 лет и инвалидов с детства I группы.

Кто считается иждивенцем

Налоговый вычет можно получить не только на детей, но и на других иждивенцев.

К ним относятся:

• дети старше 18 лет, которые учатся на дневной форме и получают первое образование – общее среднее, специальное, профессионально-техническое, среднее специальное, высшее; • супруг или супруга, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет; • инвалиды I и II группы – для их родителей (опекунов, попечителей) или супруга(и).

С 2026 года появилась новая категория иждивенцев. К ним относятся родители, которые ухаживают за ребенком-инвалидом до 18 лет или инвалидом с детства I группы, не работают по трудовому договору и получают пособие по уходу.

В этом случае такой родитель считается иждивенцем для своего супруга или супруги.

«На практике чаще всего иждивенцами являются обучающиеся дети и супруги в декретном отпуске. А вот про то, что взрослые инвалиды I и II группы считаются иждивенцами для своих родителей и супругов, многие забывают», – отмечает Алла Шарич.

Социальные вычеты

Социальные вычеты позволяют вернуть часть расходов на образование и страхование.

Обучение

Получить вычет можно по расходам на учебу – но только в определенных случаях. Подходит первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование.

При этом обучение должно проходить только в белорусских учебных заведениях.

«Каждая ступень образования льготируется отдельно. К примеру, сначала можно получить первое образование в колледже, а затем – первое высшее в вузе», – уточняет консультант.

Курсы, репетиторы, дополнительное образование или второе высшее под вычет не подпадают.

Получить вычет может как сам студент (если работает и платит налоги), так и его родитель. Если обучение оплачено в кредит, вычет предоставляется по мере погашения кредита.

«В последнее время нередки случаи, когда оплачивают обучение в связи с непрохождением обязательной отработки. В таком случае тоже есть право на вычет», – добавляет специалист.

Страхование

Социальный вычет можно получить и по расходам на добровольное страхование, если договор заключен со страховой компанией из Беларуси.

Это касается:

• страхования жизни и дополнительной пенсии (на срок не менее 3 лет); • страхования медицинских расходов и дополнительного накопительного пенсионного страхования (на любой срок).

Вычет можно применить как к расходам на себя, так и на близких родственников.

Имущественный вычет

Как сэкономить на покупке жилья

Самые большие суммы можно вернуть благодаря имущественному вычету. Он предоставляется на расходы при строительстве или покупке жилья.

Но есть важное требование – гражданин должен состоять на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.

«Поэтому не устаю повторять: даже если вы не планируете покупать квартиру или строить дом, но у вас есть право стать на очередь – становитесь! В будущем имущественный вычет поможет сэкономить от 13% стоимости жилья. А это приличная сумма», – подчеркивает Алла Шарич.

Можно ли получить вычет повторно?

Как правило, имущественный вычет предоставляется только по одному объекту недвижимости.

Однако каждый член семьи может использовать свое право отдельно.

«Например, при покупке квартиры вычет оформила только супруга. Позже семья снова стала нуждающейся и приобрела жилье побольше. В таком случае супруг может применить вычет по второй квартире», – поясняет эксперт.

Льготы для многодетных семей

С 2025 года ограничение на применение вычета только по одному объекту не распространяется на многодетных родителей, если:

• на дату заключения договора семья имеет статус многодетной; • покупка или строительство осуществляется с привлечением льготного кредита или субсидии.

То есть они смогут получать налоговый вычет при каждой покупке жилья.

Как делится вычет между супругами?

Если оба супруга состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, каждый из них имеет право на имущественный вычет.

Распределить его можно по взаимной договоренности – законодательство жестких правил не устанавливает.

Можно ли оформить вычет спустя годы?

Если человек имел право на имущественный вычет, однако не воспользовался им сразу, это можно сделать позже. Но только если право на вычет возникло с 2006 года.

«Нередко слышу, как говорят, что применить вычет можно только за последние 5 лет. На самом деле здесь путают понятия. Да, пересчитать доход можно за 5 лет, но воспользоваться правом на вычет можно документами начиная с 2006 года, то есть даже двадцатилетней давности», – рассказывает она.

К примеру, если квартира была куплена в 2010 году (и вы состояли на учете нуждающихся), а о праве на вычет узнали только в 2026-м, то можно применить вычет к текущим доходам либо пересчитать подоходный налог за последние 5 лет.

«Если у вас есть такие документы, обязательно уточните все нюансы у бухгалтера», – советует консультант.

Вычет при продаже имущества

При продаже имущества (кроме ценных бумаг, финансовых инструментов срочных сделок, долей в уставном фонде организации, предприятия как имущественного комплекса) можно применить вычет.

По словам эксперта, он предоставляется в размере фактических расходов, связанных с приобретением или отчуждением имущества, либо по выбору плательщика в размере 20% от суммы дохода.

Например, при продаже грузового автомобиля налогом облагается не вся сумма, а за минусом расходов на приобретение авто или 20% от дохода по выбору плательщика.

Однако с 2026 года это правило не сработает, если продается имущество, которое ранее использовалось в предпринимательской деятельности и амортизация по нему уже учитывалась в расходах.

Допустим, грузовой автомобиль с 2020 по 2023 годы использовался индивидуальным предпринимателем в бизнесе. Амортизационные отчисления по этому авто включались в расходы при расчете подоходного налога.

В 2025 году он вывел машину из предпринимательской деятельности, а в 2026-м продает ее. В таком случае он не имеет права применять имущественный налоговый вычет – ни в размере расходов на покупку автомобиля, ни в размере 20% от полученного дохода.

Профессиональные вычеты

Этот вид вычета доступен более узкому кругу лиц. В частности, авторам объектов интеллектуальной собственности, а кроме того, лицам, которым принадлежат имущественные права на такие объекты.

А также спортсменам и их тренерам, получающим доход от личного участия в соревнованиях (не в составе команды).

Размер вычета может быть предоставлен в размере фактических расходов или в размере определенного процента от дохода.

«Так, авторы компьютерных программ могут выбрать вместо фактических расходов норматив в размере 20% от дохода, а авторы произведений изобразительного искусства – 40% от дохода», – говорит Алла Шарич.

Налоговые вычеты – это законный способ платить меньше. Если у вас есть документы о покупке жилья, оплате обучения или страхования – обязательно уточните у бухгалтера, можете ли вы вернуть часть подоходного налога. Ведь порой речь идет о весьма значительных суммах.