Профессии нет, а налоги есть: как блогеру в Беларуси платить с донатов и рекламы

Монетизация YouTube, рекламные интеграции в Instagram, донаты от подписчиков – блогинг уже перестал быть просто хобби. Сегодня это полноценный источник заработка в интернете.

Но вместе с первыми деньгами приходит и головная боль: как создателям контента платить налоги, если официально профессии «блогер» нет? И что будет, если этого не делать? Во всех нюансах разбираемся вместе с налоговым консультантом Аллой Шарич.

Кто такой блогер с точки зрения закона

В белорусском законодательстве термина «блогер» пока нет. Однако отсутствие определения не освобождает от налоговых обязательств.

Согласно Налоговому кодексу, налоги обязаны уплачивать все физические лица, которые получают доход: • от размещения рекламы в блогах и соцсетях (YouTube, Instagram, TikTok и др.) • продажи своих услуг – курсов, вебинаров, тренингов, консультаций • монетизации контента и платных подписок • донатов и пожертвований от подписчиков • партнерских программ и ссылок.

Размер налога зависит от того, в каком статусе работает блогер – как физлицо, индивидуальный предприниматель (ИП) или юрлицо, а также от вида и объема его доходов.

Как блогеру легализовать доходы

Первое, что нужно понять начинающему блогеру, – будет ли его деятельность считаться предпринимательской.

«Если доход поступает только из одного источника, например, от YouTube за размещение контекстной рекламы, – это не предпринимательство. В таком случае достаточно подать годовую декларацию в ИМНС и заплатить подоходный налог 13%», – объясняет Алла Шарич.

Если заказчик – белорусская компания или ИП, налог за вас удержат при выплате дохода.

А вот регулярные поступления из разных источников уже считаются предпринимательством. В этой ситуации блогеру нужно зарегистрироваться в качестве ИП или юрлица и выбрать подходящий режим налогообложения.

Налог на профессиональный доход – кому подойдет

Тем, кто не хочет открывать ИП, но стремится работать легально, доступна упрощенная альтернатива – налог на профессиональный доход (НПД). Для этого достаточно скачать одноименное приложение и зарегистрироваться в системе.

Этот режим подходит, если блогер: • сам находит заказчиков, снимает и монтирует ролики, ведет блог • получает заказы и передает результаты через интернет • не работает на территории заказчика.

«Например, сходить в магазин заказчика, примерить сто комплектов модной одежды, снять обзор и выложить в блоге – это уже не вариант для плательщика НПД», – уточняет эксперт.

К слову, налог на профессиональный доход привлекателен для физлиц своей ставкой в 10%.

Как выбрать налоговый режим

Чтобы определить вид деятельности, блогеру следует обратиться к Общегосударственному классификатору видов экономической деятельности (ОКЭД).

Термина «блогерство» там нет, но чаще всего используются два кода: • 58199 – «Прочие виды издательской деятельности» (для тех, кто размещает рекламу в своем блоге) • 73110 – «Деятельность по созданию рекламы» (для тех, кто производит контент на заказ).

С 2026 года те, кто выберет код 73110, смогут работать как ИП или юрлица, а с кодом 58199 – только в статусе юрлица.

Что делать, если доход нерегулярный

Распространенная ошибка – думать, что если деньги поступают не каждый месяц, налог можно не платить. Это не так.

«Даже если доход пришел один раз в году, налог с этой суммы придется заплатить. Принцип прост: нет дохода – нет налога, есть доход – есть и налог», – подчеркивает специалист.

С июля 2026 года для плательщиков НПД вводится минимальный ежемесячный налог – Br45, даже при отсутствии дохода.

Бартер и подарки за рекламу

Рекламные подарки и бартер – одна из самых запутанных тем. Все зависит от того, является ли подарок оплатой за услугу.

«Одно дело, если вы выпили чашку чая в кафе, снимая ролик, – товар потреблен в процессе. Другое – если вам организовали бесплатный свадебный банкет на 100 гостей в обмен на упоминание заведения в сторис. Это уже доход», – поясняет консультант.

В подобных случаях товар или услуга считаются оплатой в натуральной форме, и налог нужно уплатить с их рыночной стоимости.

Если подарок действительно безвозмездный (донат), – облагается он налогом или нет, зависит от количества и общей суммы таких подарков.

Нужно ли платить налоги с донатов

Первое, что проверяет налоговая, – донат это или оплата за контент. Дарение не предполагает ничего взамен. Если же «донат» открывает доступ к эксклюзивным материалам или содержит рекламные обязательства, это уже доход от деятельности.

На 2025 год необлагаемый лимит подарков (денежных и натуральных) составлял Br11 516 – от всех дарителей, кроме близких родственников. Подавать декларацию в этом случае не требуется. Но если доходы поступают из-за рубежа, налоговая может запросить пояснения.

С 2026 года лимиты разделили: Br6000 – подарки из Беларуси и Br6000 – из-за границы. Также в Налоговом кодексе четко прописали, какие доходы в лимит не входят (зарплата, дивиденды, оплата услуг и др.).

Можно ли уменьшить налог на расходы

Блогинг требует немалых вложений: покупка техники, реклама, аренда студии, продакшн. Можно ли учесть эти расходы при расчете налога?

«Да, если вы ИП и платите подоходный налог с учетом фактических расходов, их можно вычесть из дохода. Для организаций с общей системой налогообложения это тоже актуально», – уточняет Алла Шарич.

Физлица и плательщики НПД уменьшить налог на расходы не могут, но вести учет затрат все равно полезно – для анализа и планирования бизнеса.

Что будет, если налоги не платить

Игнорирование налоговых обязательств может обойтись очень дорого. Проверки налоговая вправе проводить «задним числом».

«Например, камеральная проверка (соответствие расходов доходам физлица) проводится за последние 10 лет, а иногда и более. Проверка при ликвидации ИП или юрлица также может выявить сокрытые доходы», – добавляет эксперт.

Чем это грозит? Последствия зависят от объема сокрытого дохода. Это может быть как доначисление подоходного налога в размере 26%, так и конфискация незаконно полученных средств.

По словам Аллы Шарич, закон – не враг блогеру, а инструмент, который помогает работать спокойно и легально. И чем раньше авторы научатся считать не только просмотры, но и налоги, тем увереннее смогут развивать свой бренд – без страха перед проверками и штрафами.